Indul a 2025-ös adóbevallás szezon: ne maradj le a közelgő szja bevallás határidőkről, naprakész információkról!
« Kérje személyes konzultációnkat »
Kinek kell személyi jövedelemadót fizetnie?
A személyi jövedelemadó 2025 évében változatlan formában egy olyan általános tehertípus, amelyet a magyar magánszemélyek, az áfa fizetésére kötelezett magánszemélyek, az őstermelők és az egyéni vállalkozók kötelesek megfizetni személyi jövedelmeik után. Az szja törvény értelmében az általánosan 15% mértékű személyi jövedelemadó alapját képezi a magánszemély összes jövedelme, amelybe beleértendő a munkáltatótól kapott bruttó fizetése, az ingatlanvagyona értékesítéséből származó jövedelme, a vállalkozói jövedelme, sőt, többek között a kamatokból, osztalékokból származó jövedelme, illetve a munkáltató által levont adóelőleg is.
A személyi jövedelemadó (SZJA) minden magyar magánszemély által fizetendő adó, amely a különböző jövedelemtípusokra – munkabér, ingatlanértékesítés, vállalkozói jövedelem, kamat, osztalék – vonatkozik. A munkáltató által levont adóelőleg szintén az SZJA részét képezi.
Mennyi az SZJA Mértéke 2025-ben?
A 2025-ben érvényes SZJA-kulcs továbbra is 15%, amely 2016 óta változatlan. A bruttó bérből ezen felül 18,5% társadalombiztosítási járulékot is levonnak, amely nyugdíjjárulékból (10%), egészségbiztosítási járulékból (7%) és munkaerőpiaci járulékból (1,5%) áll. Így az átlagos munkavállaló bruttó keresetének 33,5%-át vonják le adók és járulékok formájában.
Hogyan Kell Befizetni az SZJA-t?
A munkavállalók esetében az SZJA és a járulékok levonása automatikusan történik, így a nettó bért kapják kézhez. Az egyéni vállalkozók és más önálló jövedelemmel rendelkezők azonban önállóan kötelesek az adó befizetésére.
SZJA Bevallás 2025 – Fontos Határidők
A 2025-ös bevallás a 2024. január 1. és december 31. közötti jövedelmekre vonatkozik, és 2025 májusában kell benyújtani. A pontos határidőt minden évben a NAV honlapján (nav.gov.hu) kell ellenőrizni.
Fontos Dátumok:
- 2025. január 31. – ekkor kell a munkáltatóknak, kifizetőknek kiadniuk a dolgozóknak a 2024-es évről szóló összesített igazolást, azaz a 24M30 nyomtatványt (ezeket az igazolásokat még nem kell beküldeni sehova).
- 2025. február 17. – ekkor történik a kedvezményekre (pl. családi adókedvezményre) jogosító igazolások kiadása (ezeket szintén nem kell még beküldeni).
- 2025. március 15. – ekkortól válik elérhetővé az adóbevallás tervezet az adóalanyok személyes tárhelyén (ahhoz, hogy ezt elérjük, Ügyfélkapu+ vagy DÁP azonosítás szükséges).
- 2025. március 17. – eddig kérhető a NAV által készített adóbevallás tervezet postázása, amennyiben az adóbevallás Ügyfélkapu nélkül kerül majd beadásra.
- 2025. április 30. – eddig továbbítja a NAV az adózók által igényelt papíralapú adóbevallás tervezetet.
- 2025. május 20. – ez a végleges szja bevallási és befizetési határidő, illetve az 1+1%-os rendelkezések felajánlásának a határideje.
- Fontos: semmi esetre se csússzunk ki az szja bevallás 2025 határidőből, ugyanis a mulasztás késedelmi pótlék fizetését vonhatja maga után!
A Bevallás Benyújtásának Módjai
1. eSZJA – Az Online Megoldás
A legkényelmesebb módszer a NAV online felülete (eSZJA), ahol a NAV által készített adóbevallási tervezet ellenőrizhető, módosítható és elektronikusan benyújtható. Előnyök: gyors, kényelmes, környezetbarát Hátrányok: stabil internetkapcsolat és Ügyfélkapu-hozzáférés szükséges
2. Papíralapú Bevallás
A bevallás postai úton vagy személyesen a NAV ügyfélszolgálatain is benyújtható. Előny: nincs szükség internetkapcsolatra Hátrány: lassabb, több adminisztrációval jár
3. Meghatalmazott Által Benyújtott Bevallás
Lehetőség van az Ügyfélkapun keresztül meghatalmazott által történő bevallásra is.
SZJA Kedvezmények 2025
Kik jogosultak adókedvezményekre?
- 25 év alatti fiatalok adókedvezménye
- 30 év alatti anyák adókedvezménye
- Négy vagy több gyermekes anyák (NÉTAK) SZJA-mentessége
- Családi adókedvezmény: 1 gyermek 66 670 ft, 2 gyermek 133 330 ft, 3 gyermekesek esetén 220 000 Ft/hó/gyermek
- Személyi kedvezmény: súlyos fogyatékossággal élők számára
- Első házasok kedvezménye
- Önkéntes nyugdíjpénztári és egészségpénztári befizetések utáni adókedvezmény
- Lakáscélú megtakarítások kedvezménye
Különleges Esetek és Fontos Tudnivalók
- Ingatlanértékesítés adózása: az eladás időpontjától függően adóköteles
- Külföldi jövedelmek bevallása: Magyarországnak kettős adóztatást elkerülő egyezményei vannak
- Egyéni vállalkozók adózása: az egyéni vállalkozóknak saját adóbevallásukat kell elkészíteniük
- Cryptovaluta ügyletek adózása: az elért nyereség után adót kell fizetni
- Lakásbérbeadás adózása: 10%-os költséghányad vagy tételes költségelszámolás választható
Online SZJA Bevallás – Lépésről Lépésre
- Belépés az eSZJA felületre (Ügyfélkapu azonosító szükséges)
- A NAV által készített tervezet áttekintése
- Szükséges módosítások elvégzése
- Nyilatkozatok megtétele (pl. 1+1%-os felajánlás)
- Elektronikus beküldés
- Visszaigazolás fogadása
Tippek a Sikeres Bevalláshoz
- Ne hagyjuk az utolsó pillanatra! Készüljünk előre, hogy elkerüljük a hibákat.
- Ellenőrizzük az adóbevallási tervezetet! A NAV tervezete hasznos, de érdemes alaposan átnézni.
- Használjuk az online felületet! Gyorsabb és kényelmesebb, mint a papíralapú bevallás.
- Éljünk az adókedvezményekkel! Ne hagyjunk ki egyetlen jogosult kedvezményt sem.
- Tároljuk az adóbevallással kapcsolatos dokumentumokat! Legalább 5 évig érdemes megőrizni azokat.
- Kérjünk szakértői segítséget, ha szükséges!
Az adó 1+1% felajánlása
Ugyanúgy, ahogy a korábbi években, idén is a május 20-ai szja bevallás határidő az adó 1+1%-áról való rendelkező nyilatkozat benyújtásának a határideje is. Az adófelajánlás lényege, hogy befizetett személyi jövedelemadónk 1%-ával támogathatunk egy általunk választott civil szervezetet, az adó további 1%-át pedig egy vallási közösség vagy egy kiemelt költségvetési irány (idén ez a Nemzeti Tehetség Program) támogatására fordíthatjuk.
Ez a támogatás a befizetett szja-ból kerül kifizetésre, az adózónak nem okoz többletköltséget!
Az adófelajánlásról tett nyilatkozatunkat benyújthatjuk az adóbevallás részeként és az adóbevallástól függetlenül is:
- elektronikus úton az eSZJA felületén,
- az ÁNYK-ban (a bevallással együtt, az EGYSZA-lap kitöltésével)
- és külön is, a 24EGYSZA nyomtatvány kitöltésével.
Ne Ijedj Meg! Az SZJA Bevallás Nem Olyan Bonyolult
A 2025-ös SZJA bevallás megfelelő tájékozódással és előkészületekkel gördülékenyen elvégezhető. Tervezz előre, használd ki az adókedvezményeket, és ha kell, fordulj szakértőhöz!
További információk:
- NAV hivatalos honlapja: nav.gov.hu
- Adószakértők és tanácsadók
Sikeres és problémamentes adóbevallást kívánunk!