Pénzmosás elleni szabályok 2025-ben: Készüljön fel a változásokra és az együttműködésre!
A Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Megelőzéséről szóló törvény (2017. évi LIII. tv.) szigorú kereteket szab a vállalkozásoknak, hogy megvédjék a gazdaságot és a cégük integritását. 2024-2025-ben jelentős módosítások léptek életbe, amelyek a cégvezetők számára új kötelezettségeket hoznak, különösen az ügyfél-átvilágítás, kockázatértékelés és dokumentáció terén. Könyvelő irodaként célunk, hogy támogassuk ügyfeleinket a megfelelésben, de ehhez elengedhetetlen az operatív együttműködés a dokumentációk előkészítésében és frissítésében. Az alábbiakban összefoglaljuk, mely cégek kötelesek a PMT-t alkalmazni, milyen változások várhatók, és hogyan érdemes felkészülni.
Mely cégek kötelesek PMT-eljárásokat vezetni?
A PMT nem minden vállalkozásra vonatkozik, hanem azokra a tevékenységekre, amelyeknél magas a pénzmosás vagy terrorizmusfinanszírozás kockázata. A törvény szerint a következő ágazatokban működő cégek tartoznak a kötelezettek körébe:
- Pénzügyi szektor: Hitelintézetek, pénzügyi vállalkozások, biztosítók, befektetési szolgáltatók, nyugdíjpénztárak és elektronikuspénz-kibocsátók.
- Ingatlanközvetítés: Ingatlanügynökök, akik tulajdonjog-átruházással, bérbeadással (havi 500 ezer Ft feletti bérleti díj) vagy saját ingatlan adás-vételével foglalkoznak üzletszerűen.
- Számviteli és adótanácsadói szolgáltatók: Könyvelők, adótanácsadók és könyvvizsgálók, akik megbízási vagy vállalkozási szerződés alapján dolgoznak.
- Szerencsejáték- és játékszervezők: Kaszinók, kártyatermek, online fogadások és szerencsejátékok üzemeltetői.
- Árukereskedők: Bármely kereskedő, aki 3 millió Ft feletti készpénzes tranzakciókat bonyolít.
- Nemesfém- és kulturális javak kereskedelme: Nemesfémekkel, műalkotásokkal, régiségekkel foglalkozók, ha a tranzakció értéke eléri a 3 millió Ft-ot, beleértve a szabadkikötőkben működőket.
- Jogi szolgáltatók: Ügyvédek, kamarai jogtanácsosok, közjegyzők, különösen cégalapítás, vagyonkezelés vagy ingatlanügyletek esetén.
- Speciális tevékenységek: Bizalmi vagyonkezelők, székhelyszolgáltatók, kriptoeszköz-szolgáltatók (pl. virtuális valuta cserék) és nemzetközi postautalvány-kezelők.
Ha az Ön cége ezekbe a körökbe tartozik, kötelező belső szabályzatot készíteni, ügyfél-átvilágítást végezni, kockázatértékelést készíteni, és gyanús tranzakciókat jelenteni. Még ha nem is kötelezett, a pénzügyi partnerek kérhetik Öntől az átvilágításhoz szükséges adatokat.
Új szabályok 2024-2025-ben: Fókuszban a szigorítás
2024-ben átfogó törvénymódosítások léptek életbe, amelyek 2025-ben tovább finomodnak, például az MNB új rendelete (14/2025) és frissített útmutatók alapján. A változások célja a kockázatérzékeny megközelítés erősítése, az ügyfél-átvilágítás szigorítása és a hatósági együttműködés javítása. Főbb újdonságok:
- Ügyfél-átvilágítás (KYC): Az ügyfelek azonosítása és kockázati besorolása (alacsony, átlagos, magas) kötelező. Magas kockázat esetén (pl. kiemelt közszereplők) fokozott ellenőrzés és vezetői jóváhagyás szükséges. Az adatokat 8 évig meg kell őrizni, és rendszeresen frissíteni.
- Kockázatértékelés: Belső elemzés készítése az ügyfelek, termékek és földrajzi tényezők alapján, dokumentálva és a felügyelet számára elérhetővé téve.
- Bejelentési kötelezettség: Gyanús tranzakciókat azonnal jelenteni kell a Pénzügyi Információs Egységnek. 2025-től új segédanyagok segítik a szokatlan ügyletek azonosítását.
- Kriptoeszközök és kulturális javak: A virtuális eszközökkel foglalkozó cégeknek nyilvántartásba kell vetetniük magukat a NAV-nál, büntetlen előéletet igazolni és belső szabályzatokat benyújtani. A kulturális javak kereskedelmére szigorúbb nyilvántartási szabályok vonatkoznak.
- Felelős vezetők: 2024. július 1-jétől a magas kockázatú cégeknek „kijelölt felelős vezetőt” és „megfelelési vezetőt” kell kinevezniük a PMT-kötelezettségek felügyeletére.
A mulasztás komoly bírságokat vonhat maga után, akár milliós összegekben, ezért a megfelelés kritikus fontosságú.
Felkészülés: Az együttműködés a siker kulcsa
A PMT-kötelezettségek teljesítése nem egyszemélyes feladat – szoros együttműködést igényel a cég és a könyvelő iroda között. Az Ön feladata az ügyféladatok (pl. igazolványok, nyilatkozatok) biztosítása és frissítése, míg mi támogatjuk az ellenőrzésben, nyilvántartásban és szabályzatkészítésben. Íme néhány gyakorlati lépés:
- Belső szabályzat frissítése: Készítsen vagy frissítsen 2025-re érvényes PMT-szabályzatot, amely megfelel az új előírásoknak. Mi segítünk ennek kidolgozásában.
- Dokumentáció: Gyűjtse össze és tartsa naprakészen az ügyfél-átvilágításhoz szükséges okiratokat. Lejárt igazolványok esetén mi jelezzük a teendőket, de az adatok biztosítása az Ön felelőssége.
- Digitális eszközök: Használja a PmtSegéd platformot, amely automatizálja a nyilvántartást, szankciós lista-ellenőrzést (ENSZ, EU, PEP) és kockázati besorolást. Tömeges adatimport, export és emlékeztetők segítik a hatékony munkát.
- Képzés és tudatosság: Biztosítson oktatást munkatársainak a PMT-kötelezettségekről, hogy felismerjék a gyanús ügyleteket. Mi támogatjuk a tréningek megszervezésében.
Záró gondolat
A PMT-változások nem csupán jogi előírások, hanem lehetőség arra, hogy cége biztonságosabb és átláthatóbb legyen. A sikeres megfeleléshez elengedhetetlen a proaktív felkészülés és a könyvelő irodával való szoros együttműködés. Kezdje a kockázatértékeléssel, frissítse rendszereit, és biztosítsa a szükséges dokumentációt – mi pedig mellettünk állunk, hogy a folyamat gördülékeny legyen. Kérdés esetén forduljon hozzánk bizalommal, és tegyünk együtt a megfelelésért!